青岛市关于进一步贯彻落实企业内部控制规范体系的通知

各上市公司，各有关单位：
　　根据财政部、证监委等部委《关于印发企业内部控制配套指引的通知(财会[2010]11号)要求，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行企业内部控制规范体系。为了进一步贯彻落实企业内部控制规范体系，及时了解和掌握我市上市公司执行企业内部控制规范体系的情况，现将有关事项通知如下：
　　一、工作要求
　　请我市在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司，按照财政部《关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号的通知》(财会[2012]3号)要求，将公司内部控制建设与实施情况进行有效性评价。评价内容应紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行。
　　(一)内部环境评价。企业组织开展内部环境评价，应当以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据。
　　(二)风险评估评价。企业组织开展风险评估评价，应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引中所列主要风险为依据，结合本企业的内部控制制度，对日常经营管理过程中的目标设定、风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。
　　(三)控制活动评价。企业组织开展控制活动评价，应当以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据，结合本企业的内部控制制度，对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价。
　　(四)信息与沟通评价。企业组织开展信息与沟通评价，应当以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关指引为依据，结合本企业的内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性进行认定和评价。
　　(五)内部监督评价。企业组织开展内部监督评价，应当以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据，结合本企业的内部控制制度，对于内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。
　　二、其他要求
　　(一)请各有关上市公司于2012年6月底前，将本企业执行内部控制规范体系情况以及企业2012上半年度内部控制规范实施进展情况报告，以电子文档的形式报青岛市财政局会计处和青岛证监局上市处。
　　(二)请各上市公司安排一名内部控制联络员，便于工作联系。
　　联 系 人：青岛市财政局会计处    牟宗凯
　　电    话：85855871
　　电子邮箱：qdcz903@ <mailto:zhanghui1982ok@>
　　联 系 人：青岛证监局上市处       王强
　　电    话：85799597
　　电子邮箱：wangqiang@
　　附件：青岛市上市公司名单
　　青岛市财政局  青岛市人民政府国有资产监督管理委员会  中国证券监督管理委员会青岛监管局
　　二○一二年六月六日
　　青岛市上市公司名单
　　青岛双星股份有限公司
　　普洛股份有限公司
　　软控股份有限公司
　　青岛金王应用化学股份有限公司
　　青岛海信电器股份有限公司
　　青岛碱业股份有限公司
　　澳柯玛股份有限公司
　　青岛黄海橡胶股份有限公司
　　青岛啤酒股份有限公司
　　青岛海尔股份有限公司
　　民生投资管理股份有限公司
　　青岛特锐德电气股份有限公司
　　青岛华仁药业股份有限公司
　　青岛汉缆股份有限公司
　　青岛海立美达股份有限公司
　　青岛东方铁塔股份有限公司
　　青岛东软载波科技股份有限公司
　　青岛市恒顺电气股份有限公司
　　赛轮股份有限公司
　　山东新华锦国际股份有限公司